本月开具红字发票，红字发票对应的销项税额为-50079.91元，开具正数发票税额37001.08元，导致月末销项税额余额为负数，本月无进项发票，月末结转增值税的分录应该如何做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

本月开具红字发票，红字发票对应的销项税额为-50079.91元，开具正数发票税额37001.08元，导致月末销项税额余额为负数，本月无进项发票，月末结转增值税的分录应该如何做？

84784953 | 提问时间：2022 08/08 14:38

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费、应交增值税转出，未交增值税贷应交税费、应交增值税销项，

2022 08/08 14:39

7条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

月末销项是负数，怎么结转？当月只开具了一张红字发票

739

本月进项大于销项税额月末怎么做结转分录

664

上月开票红字发票大于正数发票，销项税额为负数如何申报，负数专票保存不了

2391

红字发票上月末开具成功，但购货方月末已撤销红字信息表，这个红字发票还能有效吗

1754

我11月开红字发票税额为1000元，我又开了一张正数发票，销项税额为1200元，那我本月交税是交200元还是交1200元？谢谢

301

最新问答

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果