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5月份的600元进项发票没有抵扣，6月份才支付600元费用，8月份进行抵扣要怎么做会计分录。
84785012 | 提问时间：2022 08/08 08:25
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，借成本费用，应交税费应交增值税贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，借应交税费应交增值税（进项税）贷应交税费应交增值税
2022 08/08 08:26
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根据资料三，完成第(3)问，对净利润的影响数。 我的理解是：原本按2%的分录是 借：销售费用 30000×2%＝600 贷：预计负债 600 现在按4%的分录是 借：销售费用 30000×4%＝1200 贷：预计负债 1200 也就是销售费用增加了600，预计负债也增加了600， 销售费用增加600则利润总额会减少600，预计负债增加600，这时候预计负债的账面价值600，计税基础0，产生了当期发生的可抵扣暂时性差异600，利润总额应该要加上600。所以利润总额应该不会变啊。利润总额不变，净利润也不变。不知道我的理解哪里出了问题，请老师更正。 92
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根据资料三，完成第(3)问，对净利润的影响数。 我的理解是：原本按2%的分录是 借：销售费用 30000×2%＝600 贷：预计负债 600 现在按4%的分录是 借：销售费用 30000×4%＝1200 贷：预计负债 1200 也就是销售费用增加了600，预计负债也增加了600， 销售费用增加600则利润总额会减少600。 而预计负债增加600，这时候预计负债的账面价值600，计税基础0，产生了当期发生的可抵扣暂时性差异600，利润总额应该要加上600(公式如图三)。所以利润总额应该不会变啊。利润总额不变，净利润也不变。不知道我的理解哪里出了问题，请老师更正。 185
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