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#中级职称#
根据资料三,完成第(3)问,对净利润的影响数。 我的理解是:原本按2%的分录是 借:销售费用 30000×2%=600 贷:预计负债 600 现在按4%的分录是 借:销售费用 30000×4%=1200 贷:预计负债 1200 也就是销售费用增加了600,预计负债也增加了600, 销售费用增加600则利润总额会减少600,预计负债增加600,这时候预计负债的账面价值600,计税基础0,产生了当期发生的可抵扣暂时性差异600,利润总额应该要加上600。所以利润总额应该不会变啊。利润总额不变,净利润也不变。不知道我的理解哪里出了问题,请老师更正。
84784952 | 提问时间:2022 03/22 15:55
孺子牛老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
销售费用增加了600,则利润减少了600,不是你说的利润总额不变的。暂时性差异都是对应所得税费用,,净利润是减少600*0.85的。满意的话麻烦评价一下!
2022 03/22 16:16
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