你好，你们执行的是小企业会计准则还是企业会计准则，两种处理方法不一样 如果执行的是小企业会计准则，那么分录如下 借：管理费用-社保费 -2101.4 借：其他应收款-代缴个人社保费 2101.4 如果执行的是企业会计准则，要通过以前年度损益调整科目 借：以前年度损益调整 -2101.4 借：其他应收款-代缴个人社保费 2101.4 借：利润分配-未分配利润 -2101.4 贷：以前年度损益调整 -2101.4