同学，你好 1.企业实际持有的银行存款，是指企业银行存款科目的借方余额。 “银行存款”科目借方登记企业银行存款的增加，贷方登记企业银行存款的减少，期末借方余额反映期末企业实际持有的银行存款的数额。 2.企业可以动用的银行存款实有数，是指企业调节完未达账项后真正可以去开支的款项，可能大于银行存款借方余额，也可能小于银行存款借方余额