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请问老师，我司有一已经认证的发票，现在要退货，那这进行是直接转出就可以吗？借：应交进项税额转出贷：应交增值税-进行税额吗

84785005 | 提问时间：2022 07/28 12:32

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好您收到负数发票的时候做负数分录就行。然后表二填写进项转出。

2022 07/28 12:38

4条追问解答查看全部

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如果有需要做进项税额转出的，以下会计分录是否正确？记入时，借相关科目借应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款。转出时，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。这样的话，进项税额转出余额为零。

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老师，费用全额入账，借管理费用贷现金，后期又认证了，现在做进项转出。分录是做借应交税费-增值税-进项税额（红字）贷应交税费-待认证税额（红字）。还是借管理费用（税额金额）贷应交税费-进项税额-进项税额转出?

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2017年2笔费用全额入管理费用。2018年这2张又认证了，做了借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。本月申报时把这2笔税额转出了，那么分录这么写?可以借应交税费-待认证进项贷应交税费-增值税-进项税额直接反分录冲掉吗

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老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗

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018年6月购进一批电视机含税价116万，已验收入库，货款已付，但增值税专用发票尚未收到。7月收到增值税专用发票，但企业未勾选抵扣，8月份企业进行勾选抵扣。那么8月的会计处理应该是（）。(本题5分) A.借：应交税费——应交增值税（进行税额） 16 贷：应交税费——待认证进项税额 16 B.借：应交税费——应交增值税（进行税额）16 贷：应交税费——应交增值税（进行税额转出）16 C.借：应交税费——待认证进项税额应交增值税（进行税额） 16 贷：应交税费——应交增值税（进行税额） 16 D.借：应交税费——应交增值税（进行税额） 16 贷：应交税费——待抵扣进项

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