有两题我不理解比较类似但是答案不同（1）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，银行要求贴现法付息，假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。算这题的借款时10%不用除4 （2）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，季初借款，到期还款，每季度末支付一次利息。假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。这题算借款时就要10%/4，为什么不一样，同样是借1年期的短期借款，同样都是贴现法啊_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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有两题我不理解比较类似但是答案不同（1）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，银行要求贴现法付息，假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。算这题的借款时10%不用除4 （2）企业现金不足时，可向银行申请1年期的短期借款，借款年利率为10%，季初借款，到期还款，每季度末支付一次利息。假设企业目前没有借款，借款是1万元的整数倍，要求年末现金余额不低于100万元。这题算借款时就要10%/4，为什么不一样，同样是借1年期的短期借款，同样都是贴现法啊

84784978 | 提问时间：2022 07/25 22:30

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！第二道题不是贴现法呀

2022 07/25 22:44

8条追问解答查看全部

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资料三：企业在每季度末的理想现金余额是50 000元，且不得低于50 000元。如果当季度现金不足，则向银行取得短期借款；如果当季度现金溢余，则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%，按季度偿付利息。借款和还款的数额须为 1 000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初，归还借款发生在季度末。2018年第一季度，在未考虑银行借款情况下的现金余额（即现金余缺）为26 700元。假设2018年初，企业没有借款（3）①设取得短期借款金额为A元 26 700+A－A×10%/12×3≥50 000 A≥23 897.44（元）老师这个3/12是怎么来的

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