老师，企业合并报表中怎么理解存货内部抵销时有尚未出售的存货就形成递延所得税资产，能不能通俗一点解释，本来那章学的头疼
问题已解决
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#中级职称#
84785001 | 提问时间：2022 07/23 13:02
举个例子，甲公司卖一件产品给乙公司，甲乙同属于一个集团，产品成本100，甲卖给乙200，从集团合并报表的角度来看，这件产品的账面价值就是100，但是从税务的角度来看，账面价值就是200，也就是计税基础是200，因此，再回到集团合并报表，此时账面价值100<计税基础200，产生可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产
2022 07/23 13:15
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