这道题第二年递延为什么是那样求的，最后为什么要减-7.5
问题已解决
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84785041 | 提问时间：2022 07/20 15:25
简单说，库存数量10，合并报表应该是成本按7算，期末应提的10*（7-6）=10。个别报表成本按10算，期末应该提的是10*（10-6）=40。做合并报表的调整分录，应该把个别报表多确认的递延所得税资产，调整回来：
借：所得税费用
贷：递延所得税资产 （40-10）*25%=7.5
2022 07/20 16:27
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