老师你好，想问下我们公司这个月很紧张，老板的意思是工资暂时不发了，要下个月合着发2个月，这个月的社保，公积金都已经扣款了。那我这个账要怎么处理？是借:应付职工薪酬其他应收款-社保公积金贷方是？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，想问下我们公司这个月很紧张，老板的意思是工资暂时不发了，要下个月合着发2个月，这个月的社保，公积金都已经扣款了。那我这个账要怎么处理？是借:应付职工薪酬其他应收款-社保公积金贷方是？

84784975 | 提问时间：2022 07/20 11:13

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

没有支付的，不用做支付的分录。

2022 07/20 11:26

5条追问解答查看全部

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"老师你好，想问下我们公司这个月很紧张，老板的意思是工资暂时不发了，要下个月合着发2个月，这个月的社保，公积金都已经扣款了。那我这个账要怎么处理？是借:应付职工薪酬其他应收款-社保公积金贷方是？"

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老师请问上个月发工资没有扣社保公积金和个税，公司已经代扣代缴了，这个月要补扣上个月未扣款，就是这个月扣当月社保公积金和个税+上月社保公积金个税，上个月发的工资基本工资一万块发，这个月发一万块需要扣除两个月的社保公积金个税，这个分录是借应付职工薪酬-工资（一万减两个月社保公积金个税）其他应付款-社保公积金个税贷库存现金这个吗？

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老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录：借：管理费用-社保/公积金贷：应付职工薪酬-社保借：应付职工薪酬－社保借：其他应付款～代扣员工社保/公积金贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发）借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金）贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣社保/公积金贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？

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每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金，贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分）那么未发的工资怎么处理

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老师，这样分录对吗？平时做计提例如（暂时忽略社保公积金），借：管理费用5000 贷：应付职工薪酬5000 次月发借：应付职工薪酬5000 贷：银行存款4000（已发）贷：其他应付款1000（未发）

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