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#实务#
老师请问上个月发工资没有扣社保公积金和个税，公司已经代扣代缴了，这个月要补扣上个月未扣款，就是这个月扣当月社保公积金和个税+上月社保公积金个税，上个月发的工资基本工资一万块发，这个月发一万块需要扣除两个月的社保公积金个税，这个分录是借应付职工薪酬-工资（一万 减两个月社保公积金个税） 其他应付款-社保公积金个税 贷库存现金 这个吗？
84785006 | 提问时间：2020 02/06 12:54
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款——社保公积金 两个月的 贷：应交税费-个人所得税 两个月的 贷：银行存款
2020 02/06 13:16
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老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录： 借：管理费用-社保/公积金 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬－社保 借：其他应付款～代扣员工社保/公积金 贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发） 借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保/公积金 贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？ 601
老师好，当月发上个月工资扣上个月和当月月两个月的社保，可以申报个税吗，就是一年扣13月社保可以吗，有没有什么纳税风险哇 1656
老师，公司账户上没太多钱了这个月，但是公积金和社保还购扣这月的社保和公积金款，但是工资就没发发了，那自然色个税时0申报，填写表格时，在社保和公积金那一栏，还需不需要填数字，这个月不发工资，只交社保和公积金，行不行啊，还是公积金和社保这是0申报！ 148
10月份申报9月份个税，以下两种情况 1.工资当月计提当月发放： 个税是申报9月份的工资（扣9月份社保公积金） 2.工资当月计提次月发放 个税是申报8月份的工资（扣8月份社保公积金） 这样处理对吗？ 665
老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 扣社保与公积金的分录： 借：管理费用-社保/公积金 借：其他应付款～代扣员工社保/公积金 贷：银行存款 计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发） 借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金） 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣社保/公积金 贷：应交税金-应交个人所得税 这样的分录对吗？ 419
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