进项加计抵减额具体做分录？如果计提借应交-待抵减额贷方呢？贷方是应交-转出未交增值税吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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进项加计抵减额具体做分录？如果计提借应交-待抵减额贷方呢？贷方是应交-转出未交增值税吗？

84784985 | 提问时间：2022 07/15 17:08

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

2022 07/15 17:52

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老师增值税加计抵减时借方：应交税金-增值税加计抵减贷方：其他收入-增值税加计抵减计提增值税：借方应交税金-应交增值税-转出未交贷方：应交税金-未交抵减时：应交税金-未交增值税贷方：应交增值税-加计抵减这样做对吗，不对的话写个正确的谢谢

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老师您看下面的分录能体现在一张凭证上吗计算加计抵减借：应交税费-应交增值税-进项加计抵减额贷：营业外收入-加计抵减抵减应交增值税借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项加计抵减额

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上面这个数是销-进项=15238904，这样子做对吗计提增值税 5月应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15238904 计提增值税 5月应交税费-未交增值税 15238904 增值税加计抵减 5月应交税费-未交增值税 1099063 增值税加计抵减 5月营业外收入-加计抵减 1099063

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月底有未交增值税220，我结转到了应交税费-转出未交增值税科目借方，我当月有加计的进项抵减额600元，（冲减当月的未交增值税，分录如下）我借:应交税费-未交增值税 220 贷:应交税费-加计抵减额 220 这样做分录对么

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