老师,上期出口免抵退税额,税务局还没有退,那我这个月的增值税报表要怎么填
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84785004 | 提问时间:2022 07/14 12:49
增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退货物应退税额”不是系统自动带出来,需要手工填入,按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。
举例:企业申报所属期201502的免抵退税申报资料应退税额15万元,企业于3月15日前申报,主管税务部门须于3月31日前审核通过,将免抵退税汇总表退给企业。企业于4月17日(清明节顺延)前进行所属期201403的增值税纳税申报时,增值税纳税申报表主表“免抵退税货物应退税额”填写所属期201402的免抵退税汇总表上的当期应退税额50万元。
2022 07/14 13:02
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