老师，你好，这月只有销项税额，和减免税款，分录如下：借：应交税费一应交增值税一应交销项1590 贷：应交税费一应交增值税一减免税款280 应交税费一未交增值税1310 这样正确吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好，这月只有销项税额，和减免税款，分录如下：借：应交税费一应交增值税一应交销项1590 贷：应交税费一应交增值税一减免税款280 应交税费一未交增值税1310 这样正确吗？

84784980 | 提问时间：2022 07/12 21:37

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是正确的哈啊

2022 07/12 21:37

4条追问解答查看全部

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相关问答

"老师，你好，这月只有销项税额，和减免税款，分录如下：借：应交税费一应交增值税一应交销项1590 贷：应交税费一应交增值税一减免税款280 应交税费一未交增值税1310 这样正确吗？"

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老师，一般纳税人，当销项大于进项时，分录第一步：借：应交税费一应交增值税一销项10 应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一进项15 第二步借：应交税费一未交增值税5 贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税5 这样做对不对

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据说这两个分录是没有必要做的，这样做了反而不正确。那么进项税额和销项税额余额一直挂着，有没有关系？结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

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支付航天信息服务费，可以借：应交税费一应交增值税（减免税款）280 贷：银行存款 280 可以吗

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结转销项税借应交税费一应交增值税一销项税贷应交税费一应交增值税一未交增值税结转已交增值税借应交税费一应交增值税一未交增值税贷应交税费一应交增值税一已交税金

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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