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#税务#
现在增值税小规模纳税人，在确认收入因为是免税的，确认收入的分录需不需要写应交税费科目，季末续交交免税的增值税转入营业外收入吗？
84785005 | 提问时间：2022 07/12 16:39
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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 你好；  是的。 不用写增值税；   比如借银行存款贷主营业务收入- 免税收入   
2022 07/12 16:40
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现在小规模是免税的，开票也是开的免税的，确认收入都是按照整个金额确认收入，还是扣除一个点增值税，计提1个点增值税，然后1个点增值税确认为营业外收入 430
老师，小规模设置增值税，是不是就用应交税费—增值税，现在增值税免税要做到营业外收入吗？ 274
老师，你好，我司是医疗行业，享受增值税免税政策，我想问下，每月做账确认收入的时候，我的分录是借应收账款 贷：主营业务收入 还是借：应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费——应交增值税 再把增值税转到营业外收入。我不确定我们这个增值税免税的金额是否需要交纳所得税，如果这个免税的金额转到营业外收入，那就是要就所得税的意思。 790
您好，我们是小规模纳税人，我们每个月开出去的发票后那个免交增值税的是每个月底做还是季末的时候做？减免税额分录:借:应交税费-应交增值税（小规模），贷:营业外收入-减免税额 400
超市（小规模纳税人）。当月收入10万，免税收入是2万（2万/1.03=收入19417，免增值税583），有税收入是8万（8万/1.03=收入77669，增值税2331）。分录是这样写吗？借：银存10万，贷：主营业务收入19417应交税费/应交增值税/减免税额583，主营业务收入77669应交税费/应交增值税/什么科目2331 229
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