小规模公司4、5月代开专票已缴税，5月份代开普票是免税的，现在申报二季度增值税时，如何填写增值税申报表？开普票的凭证需要体现免税吗？应该怎么写？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模公司4、5月代开专票已缴税，5月份代开普票是免税的，现在申报二季度增值税时，如何填写增值税申报表？开普票的凭证需要体现免税吗？应该怎么写？

84785005 | 提问时间：2022 07/10 18:54

秦枫老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

小规模开具的免税发票填写在第12行自动带到第9行开具普票分录借：应收账款贷：主营业务收入

2022 07/10 18:58

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