企业购买了一个设备，500万，税法上允许一次性扣除，会计上当年计提折旧10万，计算应纳税所得额时调减490万对吗？第二年会计上还是计提折旧10万，税法上要怎么处理？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

企业购买了一个设备，500万，税法上允许一次性扣除，会计上当年计提折旧10万，计算应纳税所得额时调减490万对吗？第二年会计上还是计提折旧10万，税法上要怎么处理？

84784960 | 提问时间：2022 07/10 17:25

秦枫老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,经济师,税务师

次年企业所得税汇算清缴表的时候，资产折旧摊销明细表税收金额调增10万。

2022 07/10 17:34

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

允许一次性扣除500万以下的设备是税法上的扣除，在计算应纳税所得额时扣除？但是会计上照常提折旧纳税调减调增这样处理？

13480

老师，固定资产不超过500万的可以一次性扣除，纳税调减，那等到第二年这个设备在会计上继续有折旧，税法还让扣吗，等到第二年是要纳税调增了吗

1323

企业在购买500万以下机器设备，税法可以一次性扣除，那么，去年12月开始投入使用，今年的1月1日开始折旧，税法的成本（折旧）100万，会计账面折旧是10万，产生税会差异发生纳税调减90万，第二年就是纳税调增10万，以此类推，我的理解对吗？

133

还没有计提完折旧的固定资产但是不用了，停产了，还能继续计提折旧吗？在会计和税法上都怎么处理呀

327

第二张图会计学堂那个老师讲的这个生产设备计算应纳税所得额调减192，下面那一张图第一个题计算境内应纳税所得额不该也得调减30万吗，购买设备小于500一次性扣除

46

最新问答

请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢 18小时前

一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1% 18小时前

老师，社保大病医疗离个人部分申报不能扣除记啥科目？ 21小时前

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 14小时前

归还欠款对企业利润表有何影响？ 16小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果