就是上季度有暂估入账的，这个月收到发票了，是不是做反分录就可以了，上个季度有结转成本的了，这个月收到也要结转吗 老师，不太懂呢，我上季度暂估的科目是借方：主营业务成本 贷方：应付账款 暂估 有结转成本到本年利润了的 现在做原分录红字的话 还需要结转吗 或者做反方向的分录可以的吗 然后主营乘成本就在贷方 需要结转吗 那填科目余额表的时候 负数的那个凭证数需要填吗，还有写账本的时候