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就是上季度有暂估入账的，这个月收到发票了，是不是做反分录就可以了，上个季度有结转成本的了，这个月收到也要结转吗 老师，不太懂呢，我上季度暂估的科目是借方：主营业务成本 贷方：应付账款 暂估 有结转成本到本年利润了的 现在做原分录红字的话 还需要结转吗
84785027 | 提问时间：2022 07/07 17:06
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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是的，借方：主营业务成本，负数， 贷方：应付账款 暂估，负数 然后按发票金额确认成本
2022 07/07 17:07

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就是上季度有暂估入账的，这个月收到发票了，是不是做反分录就可以了，上个季度有结转成本的了，这个月收到也要结转吗 老师，不太懂呢，我上季度暂估的科目是借方：主营业务成本 贷方：应付账款 暂估 有结转成本到本年利润了的 现在做原分录红字的话 还需要结转吗 或者做反方向的分录可以的吗 然后主营乘成本就在贷方 需要结转吗 那填科目余额表的时候 负数的那个凭证数需要填吗，还有写账本的时候 老师，做了暂估款，借：主营业务成本 贷：应付账款（暂估） 当月结转了成本到本年利润的，现在收回，反分录：借 应付账款 贷：主营业务成本，这个月就不需要结转了吧 我也问了别人，她们说可以不红冲，做反分录，做反分录后，结转本年利润，主营业务不就在贷方了吗，也是不平呢 157
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老师，做了暂估款，借：主营业务成本 贷：应付账款（暂估） 当月结转了成本到本年利润的，现在收回，反分录：借 应付账款 贷：主营业务成本，这个月就不需要结转了吧 355
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