无票收入填列增值税申报表哪一列?
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84785002 | 提问时间:2022 07/07 11:57
同学
一般纳税人申报表填写规则是:填写附表,自动生成主表。
未开票收入需要填写在附表一的第5列,销项税额自动生产在第6列。
第5列填写的应该是不含税金额,假设你销售货物取得未开票收入113万,适用税率13%,则第一行第5列应该填写113/(1+13%)=1000000元,第一行第六列自动生产销项税额130000元。
适用其他税率的是相同的填写方法,填写到对应的行列就行。
2022 07/07 12:22
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