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#中级职称#
请问子公司购进母公司的产品时，这批产品在子公司的账上，子公司个别报表，会计账面价值是400，而税法计税是300，资产账面大于计税，形成应纳税差额，对吗？
84785046 | 提问时间：2022 07/06 10:28
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 对的 是这样的
2022 07/06 10:29
10条追问解答 查看全部

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这道题，账面价值和计税基础分别是什么啊，为啥母公司卖给子公司是递延所得税资产咧 428
已知母公司以300万元的成本取得了子公司90%的股权，子公司账面净资产金额为300万元，经辨认，子公司存货公允价高于账面净值10万元，其余资产、负债均与账面价值相同。求母公司会计分录 442
资产类，会计角度的资产账面价值大于计税基础的，会计角度的账面价值就要调减，属于应纳税暂时性差异。负债类，会计角度的账面价值大于计税基础，从计税基础角度考虑，调增。属于可抵扣暂时性差异 583
截图中资料二中。支付预计负债400万元时，账面价值是0，计税基础=账面价值-未来可抵扣=0-400=—400，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？ 计提预计负债500万元时，账面价值=500万元，计税基础=账面价值减去未来可抵扣金额=500-500=0，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？ 544
老师公允价值大于账面价值，税法不认公允，账面价值是600，那计税基础的价是多少？ 227
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资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。 老师这一段内部交易也没有理解明白 21小时前
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