A公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负不存在期初余额。
A公司于2018年12月20日取得某设备,成本为1600万元,预计使用10年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。
2021年12月31日,根据该设备生产产品的市场占有情况,A公司估计该设备可收回金额为920万元,假定税法规定的折旧方法、折旧年限与会计准则相同,企业的资产在发生实质性损失时可予税前扣除。
要求:(1)计算2021年底该设备的账面价值和计税基础
(2)说明产生的暂时性差异和递延所得税
问题已解决
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#中级职称#
84784959 | 提问时间：2022 07/01 22:21
1，会计920，计税1600-1600÷10×3＝1120
2，可抵扣差200
递延所得税资产200×25%
2022 07/01 22:33
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