现金及现金等价物净增加额A=经营活动现金净流量+投资活动现金净流量+筹资活动现金净流量+汇率变动对现金流量的影响
A=19.28-3.8-5.9=9.58
)经营活动现金净流量B=19.28(参见“主表项目”第一个:经营活动现金净流量)
净利润C+调整项目总额=经营活动现金净流量
C-1.22=19.28,解得C=20.5
现金净增加额E=现金及现金等价物净增加额A=9.58
现金的期末余额-现金的期初余额D=现金净增加额E
68.5-D=9.58,解得D=58.92
2.该公司经营活动产生的现金净流量为正数,说明经营活动有一定回笼现金的能力;投资活动的现金流量净额为负数,说明该公司有可能增加了投资的力度,扩大经营规模方面占用了一定的资金;筹资活动的现金流量净额为负数,其原因有可能是企业放慢了筹资的速度。