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判断资料（1）-（3）中相关交易或事项的会计处理，哪些不正确；对于判断为不正确的会计处理，编制相应的调整分录。（逐笔编制涉及所得税的会计分录；合并编制涉及“利润分配——未分配利润”、“盈余公积——提取法定盈余公积”的会计分录
84785023 | 提问时间：2022 06/30 11:28
Zyy老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师
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1.不正确，委托代销商品应按照手续费确认收入，而不是总额确认收入. 2.不正确，商品尚未发出，企业并未转移对商品的控制权，所以不应确认收入。借银行存款贷预收账款1000
2022 06/30 15:58
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老师您好 企业年初末分配利润50万元，盈余公积12万元，本年利润总额300万元，所得税税率25%，本年不存在纳税调整事项，按10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润100万元。 要求：1编制计提、结转、交纳所得税的会计分录 2计算净利润，编制提取法定盈余公积，向投资者分配利润的会计分录 3编制结转利润分配各明细科目的会计分录 4计算年末盈余公积、末分配利润和留存收益 100
其他综合收益结转到留存收益的会计分录是 借 其他综合收益 100 贷 利润分配-未分配利润 100；借 利润分配-提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积，吗？ 187
合并报表中，合并前子公司实现的留存收益中归属于合并方应自资本公积转入盈余公积和未分配利润 借 资本公积 贷 盈余公积 未分配利润 这笔分录是不是只有同一控制下企业合并才需要编制？ 母公司投资收益与子公司利润分配抵消分录，是不是也同一控制下企业合并才编制？ 545
这一题好奇怪啊，我觉得AD是对的。提取法定盈余公积不是日后调整事项吗？不是借:利润分配-未分配利润800 贷:盈余公积-提取法定盈余公积800 不是调减未分配利润800吗？分派现金股利600是日后非调整事项，借:应付股利600 贷:银行存款600 ，所以这一题不是只有AD选项是对的吗？ 502
母公司报表：盈余公积100元，未分配利润-70 000元 子公司报表：盈余公积8 000元，未分配利润44 000元 请问编制合并报表，怎么编制抵销分录 53
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