某公司2016年度实现会计利润总额25万元。“财务费用”账户中列支：向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5万元；经过批准向本企业职工借入生产用资金60万元，借用期限10个月，支付借款利息3.5万元。该公司2016年度的应纳税所得额为
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785034 | 提问时间：2022 06/29 20:53
你好，向银行借入生产用资金200万元，借用期限6个月，支付借款利息5万元，说明借款利率是5%
那么向本企业职工借款的利息，也只能按5%计算扣除，超过的部分需要做纳税调增
向本企业职工借款，可以扣除的利息=60万*5%/12*10=2.5万，需要纳税调增1万
所以 该公司2016年度的应纳税所得额=25万+1万=26万
2022 06/29 20:55
139相关问答
查看更多最新问答
查看更多