我劳务公司计提工人工资的时候，做的分录是借：工程施工 贷：其他应付款，然后上个月的个税，在分包工资表里没有体现，直接扣除了，这个月想把个税加上回扣，我怎么做分录呢？上个月缴纳个税的时候做的分录是：借：管理费用-个税 贷：银行存款，上个月缴纳个税的时候做的分录是管理费用~个税，这个月在工资里做的分录是应交税费~应交个人所得税，那我这个月冲回扣的话，是不是应该做，借：应交税费~应交个人所得税 30 贷：管理费用 -30