某企业2019年度取得产品销售收入1000万元,实现利润136万元,其中: (1) 全
年发生广告宣传费共计45万元; (2)企业账面列支业务招待费10万元; (3)本年计
入损益的国债利息收入20万元; (4)通过政府向希望工程捐款12万元,还直接向遭受
自然灾害的学校捐款2万元; (5)本年还支付税收滞纳金4万元。 (6)本年计入损益的
研究开发费20万元。根据题意计算 (1)广告宣传费的调整金额为_万元。 (2)业
务招待费的调整金额为_万元。 (3)允许税前扣除的捐款为_万元。 (4) 对
会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。 (5)本年度应纳所得税额为_万
元.
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84784983 | 提问时间:2022 06/27 14:37
同学你好
(1)广告宣传费的调整金额为_万元。——调增30万;
(2)业 务招待费的调整金额为_万元。——调增5万
(3)允许税前扣除的捐款为_万元。——12万
(4) 对 会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。=(136加30加5减20加2加4减20*75%)=142
(5)本年度应纳所得税额为_万 元.=142*25%=35.5
2022 06/27 14:43
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