32.某企业2019年度利润总额700万元,发生的交易和事项中,会计处理与税法规定存
在以下三项差异:(1)以800万元成本购入的某项交易性金融资产,2019年末其公允
价值为900万元。此项会产生
万元的
暂时性差异,对利润进行纳税调整
万元。
(2)企业因售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产
牛
暂时性差异,对利润进行纳税调整
(3)期初存货800
万元,
当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生
万元的
晢时性差
异,对利润进行纳税调整
万元。
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问题已解决
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84784988 | 提问时间:2022 06/27 14:34
您好,计算过程如下
(1)
产生100万元应纳税暂时性差异,纳税调减100万元
(2)
产生100万元可抵扣暂时性差异,纳税调增100万元
(3)
产生50万元可抵扣暂时性差异,纳税调增50万元
2022 06/27 14:39
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