一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额，计算公式_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额，计算公式

84785019 | 提问时间：2022 06/24 08:50

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）/当期全部销售额）。

2022 06/24 08:52

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额，如果当期简易计税对应没有进项，一般计税和免税项目不能进项税额划分，则不能抵扣的进项税额计算公式是？

699

兼营非应税劳务未分别核算的，非应税劳务应从高税率征收增值税。对吗

446

某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2019年12月应税项目取得不含税销售额1200万元，免税项目取得销售额1000万元；当月购进用于应税项目的材料支付价款700万元，购进用于免税项目的材料支付价款400万元，当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付进项税额0.6万元、购进共用的电力支付价款8万元，上述进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分，当月购进项目均取得增值税专用发票，并在当月申报抵扣。当月该企业应纳增值税（）万元。

185

某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2019年5月应税项目取得不含税销售额1200万元，适用税率13%，免税项目取得不含税销售额1000万元；当月购进用于应税项目的的材料支付价款700万元，适用税率13%，购进用于免税项目的材料支付价款400万元；当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款8万元，进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分；当月购进应税项目和免税项目共用的固定资产50万元（不含税价款），适用税率13%；当月购进项目均取得增值税专用发票，并在当月通过认证。则该企业当月应纳增值税为多少万元？

282

老师，请教下，按照一般性规定进行抵扣（适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额）我共度公司从事国际货物运输服务，是0税率，不属于公式里的，免征增值税项目的销售额吧

163

最新问答

我想问的是：我于2020年在正常的时间节点考试且通过了税务（一）、税务（二），请问这个成绩是截止2024年有效，还是截止2025年有效？昨天

老师，您好。能举一个现金流量套期存在无效套期的例子吗？谢谢。昨天

老师，您好。针对确定资产进行现金流量套期的例子能举一个吗？和对极可能发生的交易进行套期有什么区别呢？昨天

如何确定固定资产改良折旧的有效期限？昨天

归还欠款对企业利润表有何影响？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果