计算1.某涂料厂(增值税一般纳税人),增值税税率13%,2019年11月份发生下列经济业务:(1)购进化工原料一批,取得的增值税专用发票上注明价款为100000元,增值税税款为17000元。(2)购进包装物一批,取得的增值税专用发票上注明价款为5000元,增值税税款为850元。(3)销售甲种涂料2500桶,并向对方开具增值税专用发票,发票中注明销售额为150000元;同时收取包装物押金29250元,并单独记账核算。(4)没收逾期包装物押金22600元,已入账核算。(5)为粉刷办公科室、车间,从成品仓库领用甲种涂料20桶,已按成本价转账核算,甲种涂料的单位生产成本为40元/桶。要求:根据上述资料,计算该公司11月需缴纳多少增值税。
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84785034 | 提问时间:2022 06/23 15:40
同学你好
销项税额=150000*13%加29250/(1加13%)*13%加22600/(1加13%)*13%=25465.04
进项税额=17000加850=17850
应纳增值税=25465.04-17850
2022 06/23 15:45
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