长城公司为增值税一般纳税人,材料和产品适用的增值税税率为13%。20XX年度5月发生的经济业务及月初有关账户余额如下:
(1)长城公司于20XX年,5月1日收到丙公司的投入的房屋一栋和设备一台,购买设备的增值税税额为13000元,确认的价值为100000元,其中1股为1元钱。
(2)5月6日,从南方公司购进A材料500千克,单价300元,税款为19500元,开出期限为3个月的不带息商业承兑汇票一张。另以银行存款支付供货方代垫运杂费1500元,未取得增值税专用发票。
(3)5月19日,从银行提取现金60000元,准备发放工资。1日后,以现金发放上月职工工资60000元。
(4)5月29日,销售产品一批,价款15000元,税额为2550,以银行存款代垫运杂费500元,上述款项尚未收到。2日后收到之前未收货款18050
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84784993 | 提问时间:2022 06/23 08:45
您好
(1)长城公司于20XX年,5月1日收到丙公司的投入的房屋一栋和设备一台,购买设备的增值税税额为13000元,确认的价值为100000元,其中1股为1元钱。
借:固定资产 100000
借:应交税费-应交增值税-进项税额 13000
贷:股本113000
(2)5月6日,从南方公司购进A材料500千克,单价300元,税款为19500元,开出期限为3个月的不带息商业承兑汇票一张。另以银行存款支付供货方代垫运杂费1500元,未取得增值税专用发票。
借:原材料 500*300+1500=151500
借:应交税费-应交增值税-进项税额 19500
贷:应付票据 500*300+19500=169500
贷:银行存款 1500
(3)5月19日,从银行提取现金60000元,准备发放工资。1日后,以现金发放上月职工工资60000元。
借:库存现金 60000
贷:银行存款60000
借:应付职工薪酬60000
贷:库存现金60000
(4)5月29日,销售产品一批,价款15000元,税额为2550,以银行存款代垫运杂费500元,上述款项尚未收到。2日后收到之前未收货款18050
借:应收账款15000+2550+500=18050
贷:主营业务收入 15000
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 2550
贷:银行存款500
2022 06/23 08:51
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