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#实务#
1、甲运输公司为增值税一般纳税人,2021年7月份发生如下业务:(1)为其他企业提供运输服务,取得含税收入119.9万元。(2)根据国家指令无偿为灾区提供运输服务,发生运输服务成本5万元,成本利润率10%,无最近时期同类服务的平均价格。(3)将车辆广告位出租,取得含税收入56.5万元。(4)运输途中支付桥、闸通行费3.15万元,取得通行费发票(非财政票据),支付高速公路通行费,取得的增值税电子普通发票上注明的税额为0.85元。(5)购入新汽车10台,取得的增值税专用发票上注明的金额为80万元。(其他相关资料:上述增值税专用发票均符合规定并在本月抵扣)回答下列问题:(1)业务(2)中甲公司当月销项税额为()万元。(2)业务(4)中甲公司可抵扣的进项税额为()万元(3)甲公司当月销项税额为()万元。(4)甲公司当月应纳增值税为()万元。
84785034 | 提问时间:2022 06/22 19:21
小雯子老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,中级会计师
1.销项税119.9/1.09×0.09业务2无需缴纳增值税 2.可抵扣进项税(3.15+0.85)/.103×0.03 3.广告位出租56.5/1.09×0.09 4.应交增值税1.19/1.09×0.09+56.5/1.09×0.09-4/1.03×0.03-80×0.13=麻烦自己算算
2022 06/22 19:50
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