2018年度A公司实现税前利润200万元。本年度会计核算中确认国利息收入80000
元,支付罚金4000元,当年计提存货跌价准备30万元,交易性金融资产本年确认公允价值
变动净收益20万元,A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%,
递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项
三、要求
1.计算A公司2018年年末存货的账面价值、计税基础
2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债
3.计算A公司2018年的应纳税所得额与应交所得税
4.2018年1-11月A公司已预交所得税4万元,编制A公司年末列支所得税费用的会
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