前提是以前是一般纳税人，2020年1月份转为小规模。2019年从上游进货，收到13的专票，进项税已经认证，这批货卖给下游，因为下游是个体，给他们开了13税率的普通发票，正常缴纳增值税，今年这批货发生退货，从下游退到仓库，再从仓库退回上游，收到上游的13税率的红字专用发票，同时要开具给下游红字发票，开给下游的红票的税是不是可以抵上游买给我们的红票的税啊？
问题已解决
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84785036 | 提问时间：2022 06/20 15:04
你好，可以，因为你往外出具红字发票，你是收入是负数的，你收到红色发票，你要做进项税额转出，但是，前提是，你得有政府的收入，因为正数的收入和负数的收入加在一起，你的合计收入是正数，你这样填报表的时候才容易保存。
2022 06/20 15:07
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