国泰公司是一家集团公司,2020年公司本部实现利润320万元，2020年其有关财务核算和经营情况如下：企业当年销售商品1000万元，企业发生广告费180万元，公益性捐赠16万元，全部在企业纳税所得额税前扣除；企业发生了技术研发费、差旅费、办公费共计20万，但无法分清各种费用数额，于是企业全额在税前扣除。业务招待费15万元全部在企业纳税所得额税前扣除；企业所得税率为25%。请计算2020年企业的应纳税所得额为多少？应缴所得税为多少？
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785034 | 提问时间：2022 06/19 16:23
广告费限额=1000*15%=150，纳税调增=180-150=30
捐赠限额=320*12%=38.4
业务招待费限额=1000*0.5%=5,15*60%=9，纳税调增=15-5=10
请计算2020年企业的应纳税所得额为=320+30+10=360
应缴所得税为=360*25%=90
2022 06/19 17:40
77相关问答
查看更多最新问答
查看更多