老师，为什么应收退货成本的计税基础<账面价值，计入递延所得税负债_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，为什么应收退货成本的计税基础<账面价值，计入递延所得税负债

84784948 | 提问时间：2022 06/19 12:14

易老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

应收退货成本是属于资产类这里会计上的资产为13200 计税为0，那么确认递延所得税负债 13200*25%

2022 06/19 12:17

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之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债不是递延所得税资产呢

2004

这一题账面是计入100，计税基础是30，账面大于计税基础，是确认递延所得税负债？

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之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础，这两种情况用递延所得税负债，反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。为什么是递延所得税负债不是资产呢

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