2020年的费用年终奖的借方总体负数代表账面多了，所以财审调整减少了对吧？但是因为企业一直没有做账面调整，21财审增加21年费用，还调整21年费用呢？跟调也不应该费用是做与20年相反的分录呀？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2020年的费用年终奖的借方总体负数代表账面多了，所以财审调整减少了对吧？但是因为企业一直没有做账面调整，21财审增加21年费用，还调整21年费用呢？跟调也不应该费用是做与20年相反的分录呀？

84785035 | 提问时间：2022 06/18 22:50

立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好，同学（1）后边这句话你的理解是对的。2020年的费用年终奖的借方总体负数代表账面多了，所以财审调整减少了管理费用和销售费用，增加了研发费用。（2）如果企业一直没有调整且企业也没有发这部分奖金的话 2021年的续调应是将上年的调整分录中的损益类科目，替换为年初未分配利润。

2022 06/18 23:19

9条追问解答查看全部

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