老师，3月份开了2张一样的普票，其中一张4月份开销项负数，3月的时候没有免税，4月份的凭证我做了一张，借应交税金销项税额负数，贷营业外收入-增值税减征额负数，这样可以吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，3月份开了2张一样的普票，其中一张4月份开销项负数，3月的时候没有免税，4月份的凭证我做了一张，借应交税金销项税额负数，贷营业外收入-增值税减征额负数，这样可以吗

84785046 | 提问时间：2022 06/18 13:51

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

是的，是这样账务处理的

2022 06/18 13:52

2条追问解答查看全部

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3月那时候普票是1个点，45万免税，但是第一季度45万超了，当时缴过增值税，4月的时候我们这边的政策是普票免税，但4月我开了2张负数，是第一季的票开负数，那我4月入账的时候这2张1个点的税要体现出来吗，还是直接做免税负数就可以

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老师，开了红字发票做的分录是不是借：应收账款负数，贷：主营业务收入负数，应交税费-应交增值税-销项税额负数

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有一张3月份的发票 4月份开负数是不是3月份的那发票所有联次都要放到记账凭证后面装订？

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老师，4月份作废了3月份一张发票金额2445.54，税额24.46，4月开的发票是免税的，现在只有一笔增值税-24.46，我要怎么做这个分录呢，3月的增值税-销项税额，已经转到营业外收入-免税收入了

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