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#初级职称#
4就某化妆品公司系增值税- 一般纳税人,2019年10月 有关购销情况如下: (1)向某大型商场销售高档化妆品,开具的增值税专 用发票注明的销售额为1000000元:计算时,给予对 方5%的现金折扣,另开红字发票入账。(高档化妆品 消费税税率15%) (2) 向某日用品零售商销售高档化妆品,开具增值税 普通发票注明金额67800元。货款已收讫。 (增值稅 税率13%) 要求:根据上述资料回答下列问题: (1) 问题(1) 中的消费税税额是多少? (2)问题(2) 中的消费税税额是多少? (3)该公司本月应纳的消费税税额是多少?
84784998 | 提问时间:2022 06/17 09:33
冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
(1) 问题(1) 中的消费税税额是= 1000000*(1-5%)*15%=142500 (2)问题(2) 中的消费税税额是=67800/1.13*0.15=9000 (3)该公司本月应纳的消费税税额是=142500+9000=151500
2022 06/17 10:09
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