老师，我们去年预缴了20万的企业所得税，后期我们属于免企业所得税的，今年汇算清缴完毕，申请退回了20万，去年做账是：借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款。去年的审计报告上也没有提现出这笔，现在退回了我公司怎么做账？