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17年12月,新购入固定资产成本￥2,000,000预计使用10年无残值。会计上按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。账面价值多少万元计税基础多少万元。会计: 暂时性差异20万元 确认什么5万
84784970 | 提问时间：2022 06/16 10:33
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师
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您好，解答如下 固定资产账面价值=200-200*2/10=160 固定资产计税基础=200-200/10=180 可抵扣暂时性差异20万 递延所得税资产5万
2022 06/16 10:36

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17年12月，新购入固定资产成本¥2,000,000预计使用10年无残值。会计上按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。账面价值多少万元计税基础多少万元。 767
17年12月,新购入固定资产成本￥2,000,000预计使用10年无残值。会计上按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。账面价值多少万元计税基础多少万元。会计: 暂时性差异20万元 确认什么五万元，税法:调什么应纳税所得额20万元。捐赠600万，会计:什么暂时性差异。税法:调什么应纳税所得额。发生有税收优惠政策的，仍在开发过程中的研究开发支出800万元，其中500万元予以资本化，会计:什么暂时性差异，什么递延所得税资产，税法:调什么应纳税所得额 189
账面价值、计税基础和暂时性差异的计算 20X7年6月25日，辉正公司购入某项固定资产，原价为1 000万元，净残值为0。会计折旧年限10年，会计折旧方法为直线法。税法规定可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5年。20X7年12月31日估计该固定资产可收回金额为850万元。 要求：计算确定20X7年12月31日的账面价值、计税基础和暂时性差异。 676
胜利公司于2019年12月26日购入生产设备一台,成本为5000万元,预计使用年限为5年,无残值。会计上日常处理采用直线法计提折旧,净残值为0,公司未对该机器设备计提减值准备。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。假设无其他会计与税收差异,适用的所得税税率为25%。要求:计算2020年固定资产计提的会计折旧、计税折旧,确定2020年末的固定资产的账面价值、计税基础、暂时性差异、递延所得税负债余额,并对该公司2020年12月31日的企业所得税相关业务进行账务处理。计算2021年固定资产计提的会计折旧、计税折旧 384
企业一项固定资产会计采用直线法计提，折旧税法，采用双倍余额递减法计提折旧折旧年限相同，为什么是产生应纳税暂时性差异，而不是可抵扣暂时性差异 1970
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