1、1账面价值=200-200*2/10=160, 2计税基础=200-200/10=180 3可抵扣，4=递延所得税费用 5=调增   （2）捐献限额=1600*12%=192 6=可抵扣 7=调增   （3）8=存在，9=不存在。10=调减   （4）11=不存在，12=调增 （5）13=资产减值损失，14=可抵扣，15=递延所得税资产，16=增 17=1600+20+600-192-（800-500）*75%+50+70=1923 18=1923*25%=480.75 19=20*0.25+（600-192）*25%+70*0.25=124.5 20=480.75-124.5=356.25