甲公司为增值税一般纳税人,2019年6月30日购入一栋写字楼,取得增值税专用发票注明的价款3100万元,增值税税额为279万元,并支付了相关税费150万元。甲公司当日即将该写字楼用于对外出租,该写字楼预计使用寿命为40年,预计净残值为130万元,预计清理费用1万元,甲公司采用年限平均法计提折旧。出租期间,该写字楼的年租金为400万元(不含税,税率为9%),当年租金于年末一次结清,假定甲公司对于租金只在年末收取时进行会计处理。甲公司对房地产采用成本模式进行后续计量。
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84785026 | 提问时间:2022 06/15 11:12
同学你好
1
借,投资性房地产3250
借,应交税费一应增一进项279
贷,银行存款3529
2
取得租金
借,银行存款436
贷,其他业务收入400
贷,应交税费一应增一销项36
3
月末计提折旧
借,其他业务成本6.5
贷,累计折旧6.5
2022 06/15 11:18
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