疫情期间分公司网银不能用，给员工发工资，是直接用总公司账户转给员工的，总公司写分录：借其他应收款－分公司，贷：银行存款，对吗？分公司正常做工作，借：应付职工薪酬，贷其他应付款－总公司，贷代扣代缴保险，还款时，借其他应付款－总公司，贷银行存款。这样写分录对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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疫情期间分公司网银不能用，给员工发工资，是直接用总公司账户转给员工的，总公司写分录：借其他应收款－分公司，贷：银行存款，对吗？分公司正常做工作，借：应付职工薪酬，贷其他应付款－总公司，贷代扣代缴保险，还款时，借其他应付款－总公司，贷银行存款。这样写分录对吗

84785034 | 提问时间：2022 06/13 15:30

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，对的是的，是这么做的。

2022 06/13 15:32

2条追问解答查看全部

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分公司非独立核算，员工在分公司申报“工资薪金”个税（工资金额60000元），总公司代分公司支付工资，直接从总公司支付给员工工资。分录这样做对吗，对的话，在分公司报表上其他应付款要怎么冲平？在总公司报表上其他应收款要怎么冲平？分公司借：管理费用 60000 贷：应付职工薪酬 60000 借：应付职工薪酬 60000 贷：其他应付款 60000 总公司借：其他应收款 60000 贷：银行存款 60000

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