某服装公司为增值税一般纳税人。5月从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳关税和进口环节增值税该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得不含税销售收入100万元。计算该服装公司应纳增值税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某服装公司为增值税一般纳税人。5月从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳关税和进口环节增值税该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得不含税销售收入100万元。计算该服装公司应纳增值税

84785034 | 提问时间：2022 06/11 15:52

朱小慧老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

您好，计算过程如下进口增值税=50*（1+5%）*13%=6.825 销项税=100*13%=13 应缴纳增值税=13-6.825=6.175

2022 06/11 15:54

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某贸易公司为增值税一般纳税人。2022年6月份从国外进口一批服装面料，海关审定的完税价格为100万元，该批服装布料分别按5%和 13% 的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批服装面料当月加工成服装后在国内售出了大部分，取得销售收入160万元(不含增值税)，同时支付运输费取得增值税专用发票，注明运费3万元，税款0.27万元。要求： (1)计算该公司当月进口环节应缴纳的增值税税额； (2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额； (3)计算该公司当月国内销售应缴纳的增值税税额。

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