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老师，假如去年12月的工资只是计提了，今年的1月才发放，是不是汇算清缴的时候账载金额是计提的应付职工薪酬贷方数，实际金额填写的是不是不包括12月计提的数，只是1-11月发放的数呢？
84784966 | 提问时间：2022 06/11 09:15
小宝老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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包括的，1-12月份工资，实际发放说的是你汇算前都发了就可以
2022 06/11 09:17
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汇算清缴的，应付职工薪酬账载金额是1-12月合计数还是实际发放工资数 87
老师，企业所得税，12月计提大概数，1月发放实际数，次年汇算清缴的时候这12月份工资按计提数扣除还是按实际发放数扣除？ 771
老师，汇算清缴的工资薪金支出账载金额是填应付职工薪酬（包括社保公积金的）贷方金额，实际发生额和税收金额填应付职工薪酬借方金额对吗 另外这样填写是借贷是有差异的，会调增12月计提的1月发放的工资。 好像汇算清缴前实际发放了又可以税前扣除比如这个12月计提1月发放的 到底依据哪一个填写啊 3086
请问汇算清缴中，职工薪酬那个表，账载金额与实际发放金额，税收金额。都是填写实际计提数还是发放数？因为我提前计提一个月工资，导致应付职工薪酬借方小于贷方。 1429
请问我在做汇算清缴的时候，我的职工薪酬 因为计提了12月份工资，那么我职工薪酬贷方就比借方多，就有余额，这部分在今年1月份发放了。那汇算的时候是不是要调整出来12月计提的？ 99
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