老师 我公司是小规模纳税人 今年5月份交了2021年的企业所得税汇算清缴。分录怎么做
问题已解决
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84784971 | 提问时间：2022 06/08 16:53
你好，
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税费－应交企业所得税
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2022 06/08 16:54
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