老师，上月应交税费有5517.64元的借方余额，其中有4778.94是增值税留抵退税，有738.7是税控盘维护费待抵扣的
这个月增值税留抵退回了4778.56元，剩余0.38元；另本月产生6170.28元的增值税，抵扣了0.38元，税控盘维护费738.7没有抵扣，留着以后抵呢！怎么做账啊
问题已解决
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#税务#
84785018 | 提问时间：2022 06/08 13:11
1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2022 06/08 13:15
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