某企业为居民企业,2021 年发生经营业务如下:
(1)取得产品销售收入5000万元; (2) 发生产品销售成本3100万元; (3)发生销售费用790万元(其中广告费770万元) ;管理费用480万元 (其中业务招待费45万元) ;财务费用60万元
(4) 销售税金190万元(含增值税140万元) ;国债利息收入10万元;本期投资于居民企业的权益性投资收益15万元;本年度计提坏账准备的资产减值损失8万元;
(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。
(6)营业外收入80万元,营业外支出55万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元,税务部门的处罚15万元,环保 部门的处罚1万元,某小学赞助费3万元) ;
要求:
(1)写出广告费、业务招待费、工会经费、职工福利费、教育经费纳税调整项目的计算过程.
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84785006 | 提问时间:2022 06/08 10:48
广告费扣除限额5000*0.15=750
纳税调增770-750=20
2022 06/08 12:24
相关问答
查看更多最新问答
查看更多