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公司月底有留底税额 1. 借应交税费-进项税10 贷应交税费-待认证进项税 10 2. 借应交税费-销项税 10 应交税费-转出未交增值税 6 贷应交税费-进项税 4 3. 借应交税费-未交增值税6 贷方应交税费-转出未交增值税 6 是这样吗，年底也这样操作吗

84784950 | 提问时间：2022 06/06 14:41

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

2022 06/06 14:44

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年末结转增值税，1.借：应交税费-应交增值税(销项税额)6 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)6 2.借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)10 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)10 3.借：应交税费-未交增值4 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)4 老师，产生留底了，年底这样结转增值税对吗？

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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老师，月底结转增值税时：借：应交税费-应交增值税（销项税额）：贷：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），然后再借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，假如不用转出未交增值税，直接用：应交税费-未交增值税，可以不。

198

商贸企业，小规模纳税人，月底结转计提增值税，借：应交税费-应交增值税10，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10，然后再，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10，贷：应交税费-未交增值税10，问题1：上面的2个分录，对吗？问题2：如果对的话，我想问下，可以省掉不用转出未交增值税这个科目，直接就借：应交税费-应交增值税10，贷：应交税费-未交增值税10，可以吗

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借:库存商品应交税费-待认证进项税额贷:银行存款借:应交税费-应交增值税（进项）贷:应交税费-待认证进项税额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款老师，这种处理对吗？

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